钦州市工商行政管理局权责清单

钦州市工商行政管理局权责清单

序号

权力分类

项目名称

子项

实施依据

责任事项

责任事项依据

追责情形

追责依据

备注

1

行政许可

名称预先核准（包括企业、企业集团、个体工商户、农民专业合作社名称预先核准）

【法律】《中华人民共和国公司法》(2013年12月28日主席令第八号修正，于2014年3月1日起实施)第六条第一款：设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记。符合本法规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司；不符合本法规定的设立条件的，不得登记为有限责任公司或者股份有限公司。第七条第三款：公司营业执照记载的事项发生变更的，公司应当依法办理变更登记，由公司登记机关换发营业执照。第十四条：公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。第一百七十九条：公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。第一百八十八条：公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号发布，自1994年7月1日起施行，2014年2月19日国务院令第648号修订）第二条第一款：有限责任公司和股份有限公司设立、变更、终止，应当依照本条例办理公司登记。第三条：公司经公司登记机关依法登记，领取《企业法人营业执照》，方取得企业法人资格。自本条例施行之日起设立公司，未经公司登记机关登记的，不得以公司名义从事经营活动。第四条：工商行政管理机关是公司登记机关。第七条：省、自治区、直辖市工商行政管理局负责本辖区内下列公司的登记：（一）省、自治区、直辖市人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的公司以及该公司投资设立并持有50%以上股份的公司；（二）省、自治区、直辖市工商行政管理局规定由其登记的自然人投资设立的公司；（三）依照法律、行政法规或者国务院决定的规定，应当由省、自治区、直辖市工商行政管理局登记的公司；（四）国家工商行政管理总局授权登记的其他公司。第二十六条：公司变更登记事项，应当向原公司登记机关申请变更登记。第四十二条：有下列情形之一的，公司清算组应当自公司清算结束之日起30日内向原公司登记机关申请注销登记。第四十七条第一款：公司设立分公司的，应当自决定作出之日起30日内向分公司所在地的公司登记机关申请登记；法律、行政法规或者国务院决定规定必须报经有关部门批准的，应当自批准之日起30日内向公司登记机关申请登记。第四十八条第一款：分公司变更登记事项的，应当向公司登记机关申请变更登记。第四十九条：分公司被公司撤销、依法责令关闭、吊销营业执照的，公司应当自决定作出之日起30日内向该分公司的公司登记机关申请注销登记。

1.受理责任：公示依法应当提交的材料；一次性告知补正材料；依法受理或不予受理（不予受理的应当告知理由）。
2.审查责任：依法对登记申报材料审核、提出预审意见。
3.决定责任：作出准予或者不予登记的行政许可决定（不予登记的应当告知理由）。
4.送达责任：制作并送达行政许可证件，信息公开。
5.事后监管责任：加强监管，及时查处擅自改变企业名称、擅自转让和出租自己企业名称等违法行为。
6.其他法律法规政策规定应履行的责任。

1-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十条：行政机关应当将法律、法规、规章规定的有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在办公场所公示。
1-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十二条：行政机关对申请人提出的行政许可申请，应当根据下列情况分别作出处理：（一）申请事项依法不需要取得行政许可的，应当即时告知申请人不受理；（二）申请事项依法不属于本行政机关职权范围的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请；（三）申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；（四）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理；（五）申请事项属于本行政机关职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照本行政机关的要求提交全部补正申请材料的，应当受理行政许可申请。行政机关受理或者不予受理行政许可申请，应当出具加盖本行政机关专用印章和注明日期的书面凭证。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）（第十届全国人民代表大会常务委员会第四次会议于2003年8月27日通过，自2004年7月1日起施行）第三十四条：行政机关应当对申请人提交的申请材料进行审查。申请人提交的申请材料齐全、符合法定形式，行政机关能够当场作出决定的，应当当场作出书面的行政许可决定。根据法定条件和程序，需要对申请材料的实质内容进行核实的，行政机关应当指派两名以上工作人员进行核查。
2-2.【部门规章】《企业登记程序规定》2004年6月10日国家工商总局令第9号公布，自2004年7月1日起施行)第九条：登记机关收到登记申请后，应当对申请材料否齐是全、是否符合法定形式进行审查。申请材料齐全是指国家工商行政管理总局依照企业登记法律、行政法规和规章公布的要求申请人提交的全部材料。申请材料符合法定形式是指申请材料符合法定时限、记载事项符合法定要求、文书格式符合规范。
3-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十七条：行政机关对
行政许可申请进行审查后，除当场作出行政许可决定的外，应当在法定期
限内按照规定程序作出行政许可决定。
3-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十八条：申请人的申
请符合法定条件、标准的，行政机关应当依法作出准予行政许可的书面决定。行政机关依法作出不予行政许可的书面决定的，应当说明理由，
并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
3-3.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十二条：除可以当场作出行政许可决定的外，行政机关应当自受理行政许可申请之日起二十日内作出行政许可决定。二十日内不能作出决定的，经本行政机关负责人批准，可以延长十日，并应当将延长期限的理由告知申请人。但是，
法律、法规另有规定的，依照其规定。依照本法第二十六条的规定，行政许可采取统一办理或者联合办理、集中办理的，办理的时间不得超过四十五日；四十五日内不能办结的，经本级人民政府负责人批准，可以延长十五日，并应当将延长期限的理由告知申请人。
3-4.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十九条：被许可人要求变更行政许可事项的，应当向作出行政许可决定的行政机关提出申请；符合法定条件、标准的，行政机关应当依法办理变更手续。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十九条：行政机关作出准予行政许可的决定，需要颁发行政许可证件的，应当向申请人颁发加盖本行政机关印章的下列行政许可证件：（一）许可证、执照或者其他许可证书；（二）资格证、资质证或者其他合格证书；（三）行政机关的批准文或者证明文件；（四）法律、法规规定的其他行政许可件。政机关实施检验、检测、检疫的，可以在检验、检测、检疫合格的设备、设施、产品、物品上加贴标签或者加盖检验、检测、检疫印章。
4-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十四条：行政机关作出准予行政许可的决定，应当自作出决定之日起十日内向申请人颁发、送达行政许可证件，或者加贴标签、加盖检验、检测、检疫印章。
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第六十一条：行政机关应当建立健全监督制度，通过核查反映被许可人从事行政许可事项活动情况的有关材料，履行监督责任。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十四条“行政机关实施行政许可，有下列情形之一的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越法定职权作出准予行政许可决定的；（二）对符合法定条件的申请人不予行政许可或者不在法定期限内作出准予行政许可决定的；”
2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十七条“行政机关不依法履行监督职责或者监督不力，造成严重后果的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
3.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）（五）未在法定期限内办结行政审批事项；
4.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十一条:有下列行为之一的，给予警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分：（一）在行政许可工作中违反法定权限、条件和程序设定或者实施行政许可的；
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十三条“行政机关工作人员办理行政许可、实施监督检查，索取或者收受他人财物或者谋取其他利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

权限部分下放

2

行政许可

企业设立、变更、注销登记

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第六条：设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记。
【法律】《中华人民共和国外资企业法》（1986年4月12日主席令第39号公布,2016年9月3日国家主席令第51号第二次修订）第七条：设立外资企业的申请经批准后，外国投资者应当在接到批准证书之日起三十天内向工商行政管理机关申请登记，领取营业执照.
【法律】《中华人民共和国中外合资经营企业法》（1979年7月1日第五届全国人民代表大会第二次会议通过，2016年9月3日国家主席令第51号第三次修订）第三条第二款：审查批准机关应在三个月内决定批准或不批准。合营企业经批准后，向国家工商行政管理主管部门登记，领取营业执照，开始营业。
【法律】《中华人民共和国中外合作经营企业法》（1988年4月13日国家主席令第4号公布,2016年9月3日国家主席令第51号第二次修订）第六条：设立合作企业的申请经批准后，应当自接到批准证书之日起三十天内向工商行政管理机关申请登记，领取营业执照。
【法律】《中华人民共和国合伙企业法》（1997年2月23日国家主席令第82号公布，2006年8月27日国家主席令第55号修订）第九条：申请设立合伙企业，应当向企业登记机关提交登记申请书、合伙协议书、合伙人身份证明等文件；第十三条：合伙企业登记事项发生变更的，执行合伙事务的合伙人应当自作出变更决定或者发生变更事由之日起十五日内，向企业登记机关申请办理变更登记。第九十条：清算结束，清算人应当编制清算报告，经全体合伙人签名、盖章后，在十五日内向企业登记机关报送清算报告，申请办理合伙企业注销登记。
【法律】《中华人民共和国个人独资企业法》（1999年8月30日国家主席令第20号公布，自2000年1月1日起施行）第十二条：登记机关应当在收到设立申请文件之日起十五日内，对符合本法规定条件的，予以登记，发给营业执照；对不符合本法规定条件的，不予登记，并应当给予书面答复，说明理由。第十五条：个人独资企业存续期间登记事项发生变更的，应当在作出变更决定之日起的十五日内依法向登记机关申请办理变更登记。第三十二条：个人独资企业清算结束后，投资人或者人民法院指定的清算人应当编制清算报告，并于十五日内到登记机关办理注销登记。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院
令第156号公布，2016年2月6日国务
院令第666号第三次修订）第二条：有限
责任公司和股份有限公司设立、变更、
终止，应当依照本条例办理公司登记。
第七条：省、自治区、直辖市工商行
政管理局负责本辖区内下列公司的登记：
（一）省、自治区、直辖市人民政府国
有资产监督管理机构履行出资人职责的
公司以及该公司投资设立并持有50%以上
股份的公司；（二）省、自治区、直辖
市工商行政管理局规定由其登记的自然
人投资设立的公司；（三）依照法律、
行政法规或者国务院决定的规定，应当
由省、自治区、直辖市工商行政管理局
登记的公司；（四）国家工商行政管理
总局授权登记的其他公司。
【行政法规】《中华人民共和国合伙
企业登记管理办法》（1997年11月19日
国务院令第236号公布，2014年2月19日
国务院令第648号第二次修订）第三条：
合伙企业经依法登记，领取合伙企业营
业执照后，方可从事经营活动。第四条：
工商行政管理部门是合伙企业登记机关。
……市、县工商行政管理部门负责本辖
区内的合伙企业登记。

1.受理责任：公示依法应当提交的材料；一次性告知补正材料；依法受理或不予受理（不予受理的应当告知理由）。
2.审查责任：依法对登记申报材料审核、提出预审意见。
3.决定责任：作出准予或者不予登记的行政许可决定（不予登记的应当告知理由）。
4.送达责任：制作并送达行政许可证件，信息公开。
5.事后监管责任：加强监管，及时查处擅自改变企业名称、擅自转让和出租自己企业名称等违法行为。
6.其他法律法规政策规定应履行的责任。

1-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十条：行政机关应当将法律、法规、规章规定的有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在办公场所公示。
1-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十二条：行政机关对申请人提出的行政许可申请，应当根据下列情况分别作出处理：（一）申请事项依法不需要取得行政许可的，应当即时告知申请人不受理；（二）申请事项依法不属于本行政机关职权范围的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请；（三）申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；（四）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理；（五）申请事项属于本行政机关职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照本行政机关的要求提交全部补正申请材料的，应当受理行政许可申请。行政机关受理或者不予受理行政许可申请，应当出具加盖本行政机关专用印章和注明日期的书面凭证。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）（第十届全国人民代表大会常务委员会第四次会议于2003年8月27日通过，自2004年7月1日起施行）第三十四条：行政机关应当对申请人提交的申请材料进行审查。申请人提交的申请材料齐全、符合法定形式，行政机关能够当场作出决定的，应当当场作出书面的行政许可决定。根据法定条件和程序，需要对申请材料的实质内容进行核实的，行政机关应当指派两名以上工作人员进行核查。
2-2.【部门规章】《企业登记程序规定》2004年6月10日国家工商总局令第9号公布，自2004年7月1日起施行)第九条：登记机关收到登记申请后，应当对申请材料否齐是全、是否符合法定形式进行审查。申请材料齐全是指国家工商行政管理总局依照企业登记法律、行政法规和规章公布的要求申请人提交的全部材料。申请材料符合法定形式是指申请材料符合法定时限、记载事项符合法定要求、文书格式符合规范。
3-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十七条：行政机关对
行政许可申请进行审查后，除当场作出行政许可决定的外，应当在法定期
限内按照规定程序作出行政许可决定。
3-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十八条：申请人的申
请符合法定条件、标准的，行政机关应当依法作出准予行政许可的书面
决定。行政机关依法作出不予行政许可的书面决定的，应当说明理由，
并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
3-3.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十二条：除可以当场
作出行政许可决定的外，行政机关应当自受理行政许可申请之日起二十
日内作出行政许可决定。二十日内不能作出决定的，经本行政机关负责
人批准，可以延长十日，并应当将延长期限的理由告知申请人。但是，
法律、法规另有规定的，依照其规定。依照本法第二十六条的规定，行
政许可采取统一办理或者联合办理、集中办理的，办理的时间不得超过
四十五日；四十五日内不能办结的，经本级人民政府负责人批准，可以
延长十五日，并应当将延长期限的理由告知申请人。
3-4.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十九条：被许可人要
求变更行政许可事项的，应当向作出行政许可决定的行政机关提出申请；
符合法定条件、标准的，行政机关应当依法办理变更手续。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十九条：行政机关作
出准予行政许可的决定，需要颁发行政许可证件的，应当向申请人颁发
加盖本行政机关印章的下列行政许可证件：（一）许可证、执照或者其
他许可证书；（二）资格证、资质证或者其他合格证书；（三）行政机
关的批准文件或者证明文件；（四）法律、法规规定的其他行政许可证
件。政机关实施检验、检测、检疫的，可以在检验、检测、检疫合格的
设备、设施、产品、物品上加贴标签或者加盖检验、检测、检疫印章。
4-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十四条：行政机关作
出准予行政许可的决定，应当自作出决定之日起十日内向申请人颁发、
送达行政许可证件，或者加贴标签、加盖检验、检测、检疫印章。
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第六十一条：行政机关
应当建立健全监督制度，通过核查反映被许可人从事行政许可事项活动
情况的有关材料，履行监督责任。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十四条“行政机关实施行政许可，有下列情形之一的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越法定职权作出准予行政许可决定的；（二）对符合法定条件的申请人不予行政许可或者不在法定期限内作出准予行政许可决定的；”
2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十七条“行政机关不依法履行监督职责或者监督不力，造成严重后果的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
3.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）（五）未在法定期限内办结行政审批事项；
4.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十一条:有下列行为之一的，给予警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分：（一）在行政许可工作中违反法定权限、条件和程序设定或者实施行政许可的；
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十三条“行政机关工作人员办理行政许可、实施监督检查，索取或者收受他人财物或者谋取其他利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

权限部分下放

3

行政许可

企业集团核准登记

【行政法规】《中华人民共和国企业法人登记管理条例》（1988年6月3日国务院令第1号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第五条经国务院或者国务院授权部门批准的全国性公司、企业集团、经营进出口业务的公司，由国家工商行政管理局核准登记注册。中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业由国家工商行政管理局或者国家工商行政管理局授权的地方工商行政管理局核准登记注册。全国性公司的子（分）公司，经省、自治区、直辖市人民政府或其授权部门批准设立的企业、企业集团、经营进出口业务的公司，由省、自治区、直辖市工商行政管理局核准登记注册。其他企业，由所在市、县（区）工商行政管理局核准登记注册。

1.受理责任：公示依法应当提交的材料；一次性告知补正材料；依法受理或不予受理（不予受理的应当告知理由）。
2.审查责任：依法对登记申报材料审核、提出预审意见。
3.决定责任：作出准予或者不予登记的行政许可决定（不予登记的应当告知理由）。
4.送达责任：制作并送达行政许可证件，信息公开。
5.事后监管责任：加强监管，及时查处擅自改变企业名称、擅自转让和出租自己企业名称等违法行为。
6.其他法律法规政策规定应履行的责任。

1-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十条：行政机关应当将法律、法规、规章规定的有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在办公场所公示。
1-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十二条：行政机关对申请人提出的行政许可申请，应当根据下列情况分别作出处理：（一）申请事项依法不需要取得行政许可的，应当即时告知申请人不受理；（二）申请事项依法不属于本行政机关职权范围的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请；（三）申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；（四）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理；（五）申请事项属于本行政机关职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照本行政机关的要求提交全部补正申请材料的，应当受理行政许可申请。行政机关受理或者不予受理行政许可申请，应当出具加盖本行政机关专用印章和注明日期的书面凭证。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）（第十届全国人民代表大会常务委员会第四次会议于2003年8月27日通过，自2004年7月1日起施行）第三十四条：行政机关应当对申请人提交的申请材料进行审查。申请人提交的申请材料齐全、符合法定形式，行政机关能够当场作出决定的，应当当场作出书面的行政许可决定。根据法定条件和程序，需要对申请材料的实质内容进行核实的，行政机关应当指派两名以上工作人员进行核查。
2-2.【部门规章】《企业登记程序规定》2004年6月10日国家工商总局令第9号公布，自2004年7月1日起施行)第九条：登记机关收到登记申请后，应当对申请材料否齐是全、是否符合法定形式进行审查。申请材料齐全是指国家工商行政管理总局依照企业登记法律、行政法规和规章公布的要求申请人提交的全部材料。申请材料符合法定形式是指申请材料符合法定时限、记载事项符合法定要求、文书格式符合规范。
3-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十七条：行政机关对
行政许可申请进行审查后，除当场作出行政许可决定的外，应当在法定期
限内按照规定程序作出行政许可决定。
3-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十八条：申请人的申
请符合法定条件、标准的，行政机关应当依法作出准予行政许可的书面
决定。行政机关依法作出不予行政许可的书面决定的，应当说明理由，
并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
3-3.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十二条：除可以当场
作出行政许可决定的外，行政机关应当自受理行政许可申请之日起二十
日内作出行政许可决定。二十日内不能作出决定的，经本行政机关负责
人批准，可以延长十日，并应当将延长期限的理由告知申请人。但是，
法律、法规另有规定的，依照其规定。依照本法第二十六条的规定，行
政许可采取统一办理或者联合办理、集中办理的，办理的时间不得超过
四十五日；四十五日内不能办结的，经本级人民政府负责人批准，可以
延长十五日，并应当将延长期限的理由告知申请人。
3-4.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十九条：被许可人要
求变更行政许可事项的，应当向作出行政许可决定的行政机关提出申请；
符合法定条件、标准的，行政机关应当依法办理变更手续。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十九条：行政机关作
出准予行政许可的决定，需要颁发行政许可证件的，应当向申请人颁发
加盖本行政机关印章的下列行政许可证件：（一）许可证、执照或者其
他许可证书；（二）资格证、资质证或者其他合格证书；（三）行政机
关的批准文件或者证明文件；（四）法律、法规规定的其他行政许可证
件。政机关实施检验、检测、检疫的，可以在检验、检测、检疫合格的
设备、设施、产品、物品上加贴标签或者加盖检验、检测、检疫印章。
4-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十四条：行政机关作
出准予行政许可的决定，应当自作出决定之日起十日内向申请人颁发、
送达行政许可证件，或者加贴标签、加盖检验、检测、检疫印章。
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第六十一条：行政机关
应当建立健全监督制度，通过核查反映被许可人从事行政许可事项活动
情况的有关材料，履行监督责任。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十四条“行政机关实施行政许可，有下列情形之一的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越法定职权作出准予行政许可决定的；（二）对符合法定条件的申请人不予行政许可或者不在法定期限内作出准予行政许可决定的；”
2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十七条“行政机关不依法履行监督职责或者监督不力，造成严重后果的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
3.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）（五）未在法定期限内办结行政审批事项；
4.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十一条:有下列行为之一的，给予警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分：（一）在行政许可工作中违反法定权限、条件和程序设定或者实施行政许可的；
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十三条“行政机关工作人员办理行政许可、实施监督检查，索取或者收受他人财物或者谋取其他利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

权限部分下放

4

行政许可

广告发布登记

【法律】《中华人民共和国广告法》（1994年10月27日主席令第34号公布，2015年4月24日国家主席令第22号修订）第二十九条：广播电台、电视台、报刊出版单位从事广告发布业务的，应当设有专门从事广告业务的机构，配备必要的人员，具有与发布广告相适应的场所、设备，并向县级以上地方工商行政管理部门办理广告发布登记。
【行政法规】《广告管理条例》（1987年10月26日国务院发布自1987年12月1日起施行）第六条：经营广告业务的单位和个体工商户，应当按照本条例和有关法规的规定，向工商行政管理机关申请，分别情况办理审批登记手续：（一）专营广告业务的企业，发给《企业法人营业执照》；（二）兼营广告业务的事业单位，发给《广告经营许可证》；（三）具备经营广告业务能力的个体工商户，发给《营业执照》；（四）兼营广告业务的企业，应当办理经营范围变更登记。

1.受理责任：公示依法应当提交的材料；一次性告知补正材料；依法受理或不予受理（不予受理的应当告知理由）。
2.审查责任：依法对登记申报材料审核、提出预审意见。
3.决定责任：作出准予或者不予登记的行政许可决定（不予登记的应当告知理由）。
4.送达责任：制作并送达行政许可证件，信息公开。
5.事后监管责任：加强监管，及时查处擅自改变企业名称、擅自转让和出租自己企业名称等违法行为。
6.其他法律法规政策规定应履行的责任。

1-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十条：行政机关应当将法律、法规、规章规定的有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在办公场所公示。
1-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十二条：行政机关对申请人提出的行政许可申请，应当根据下列情况分别作出处理：（一）申请事项依法不需要取得行政许可的，应当即时告知申请人不受理；（二）申请事项依法不属于本行政机关职权范围的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请；（三）申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；（四）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理；（五）申请事项属于本行政机关职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照本行政机关的要求提交全部补正申请材料的，应当受理行政许可申请。行政机关受理或者不予受理行政许可申请，应当出具加盖本行政机关专用印章和注明日期的书面凭证。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）（第十届全国人民代表大会常务委员会第四次会议于2003年8月27日通过，自2004年7月1日起施行）第三十四条：行政机关应当对申请人提交的申请材料进行审查。申请人提交的申请材料齐全、符合法定形式，行政机关能够当场作出决定的，应当当场作出书面的行政许可决定。根据法定条件和程序，需要对申请材料的实质内容进行核实的，行政机关应当指派两名以上工作人员进行核查。
2-2.【部门规章】《企业登记程序规定》2004年6月10日国家工商总局令第9号公布，自2004年7月1日起施行)第九条：登记机关收到登记申请后，应当对申请材料否齐是全、是否符合法定形式进行审查。申请材料齐全是指国家工商行政管理总局依照企业登记法律、行政法规和规章公布的要求申请人提交的全部材料。申请材料符合法定形式是指申请材料符合法定时限、记载事项符合法定要求、文书格式符合规范。
3-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十七条：行政机关对
行政许可申请进行审查后，除当场作出行政许可决定的外，应当在法定期
限内按照规定程序作出行政许可决定。
3-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十八条：申请人的申
请符合法定条件、标准的，行政机关应当依法作出准予行政许可的书面
决定。行政机关依法作出不予行政许可的书面决定的，应当说明理由，
并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
3-3.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十二条：除可以当场
作出行政许可决定的外，行政机关应当自受理行政许可申请之日起二十
日内作出行政许可决定。二十日内不能作出决定的，经本行政机关负责
人批准，可以延长十日，并应当将延长期限的理由告知申请人。但是，
法律、法规另有规定的，依照其规定。依照本法第二十六条的规定，行
政许可采取统一办理或者联合办理、集中办理的，办理的时间不得超过
四十五日；四十五日内不能办结的，经本级人民政府负责人批准，可以
延长十五日，并应当将延长期限的理由告知申请人。
3-4.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十九条：被许可人要
求变更行政许可事项的，应当向作出行政许可决定的行政机关提出申请；
符合法定条件、标准的，行政机关应当依法办理变更手续。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十九条：行政机关作
出准予行政许可的决定，需要颁发行政许可证件的，应当向申请人颁发
加盖本行政机关印章的下列行政许可证件：（一）许可证、执照或者其
他许可证书；（二）资格证、资质证或者其他合格证书；（三）行政机
关的批准文件或者证明文件；（四）法律、法规规定的其他行政许可证
件。政机关实施检验、检测、检疫的，可以在检验、检测、检疫合格的
设备、设施、产品、物品上加贴标签或者加盖检验、检测、检疫印章。
4-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十四条：行政机关作
出准予行政许可的决定，应当自作出决定之日起十日内向申请人颁发、
送达行政许可证件，或者加贴标签、加盖检验、检测、检疫印章。
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第六十一条：行政机关
应当建立健全监督制度，通过核查反映被许可人从事行政许可事项活动
情况的有关材料，履行监督责任。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十四条“行政机关实施行政许可，有下列情形之一的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越法定职权作出准予行政许可决定的；（二）对符合法定条件的申请人不予行政许可或者不在法定期限内作出准予行政许可决定的；”
2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十七条“行政机关不依法履行监督职责或者监督不力，造成严重后果的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
3.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）（五）未在法定期限内办结行政审批事项；
4.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十一条:有下列行为之一的，给予警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分：（一）在行政许可工作中违反法定权限、条件和程序设定或者实施行政许可的；
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十三条“行政机关工作人员办理行政许可、实施监督检查，索取或者收受他人财物或者谋取其他利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

权限部分下放

5

行政许可

外国企业常驻代表机构登记

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》（2010年11月19日国务院令第584号公布，2013年7月18日国务院令第638号修订）第四条：代表机构设立、变更、终止，应当依照本条例规定办理登记。第二十二条：设立代表机构应当向登记机关申请设立登记。第二十六条：代表机构登记事项发生变更，外国企业应当向登记机关申请变更登记。第三十四条：登记机关应当自受理申请之日起10日内作出是否准予注销登记的决定。作出准予注销决定的，应当自作出决定之日起5日内出具准予注销通知书，收缴登记证和代表证；作出不予注销登记决定的，应当自作出决定之日起5日内向申请人出具注销登记驳回通知书，说明不予注销登记的理由。
【国务院决定】《国务院关于取消和下放一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2013〕19号）附件1：国务院决定取消和下方管理层级的行政审批项目目录第84项外国企业常驻代表机构登记，下放省级工商行政管理部门。

1.受理责任：公示依法应当提交的材料；一次性告知补正材料；依法受理或不予受理（不予受理的应当告知理由）。
2.审查责任：依法对登记申报材料审核、提出预审意见。
3.决定责任：作出准予或者不予登记的行政许可决定（不予登记的应当告知理由）。
4.送达责任：制作并送达行政许可证件，信息公开。
5.事后监管责任：加强监管，及时查处擅自改变企业名称、擅自转让和出租自己企业名称等违法行为。
6.其他法律法规政策规定应履行的责任。

1-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十条：行政机关应当将法律、法规、规章规定的有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在办公场所公示。
1-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十二条：行政机关对申请人提出的行政许可申请，应当根据下列情况分别作出处理：（一）申请事项依法不需要取得行政许可的，应当即时告知申请人不受理；（二）申请事项依法不属于本行政机关职权范围的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请；（三）申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；（四）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理；（五）申请事项属于本行政机关职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照本行政机关的要求提交全部补正申请材料的，应当受理行政许可申请。行政机关受理或者不予受理行政许可申请，应当出具加盖本行政机关专用印章和注明日期的书面凭证。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）（第十届全国人民代表大会常务委员会第四次会议于2003年8月27日通过，自2004年7月1日起施行）第三十四条：行政机关应当对申请人提交的申请材料进行审查。申请人提交的申请材料齐全、符合法定形式，行政机关能够当场作出决定的，应当当场作出书面的行政许可决定。根据法定条件和程序，需要对申请材料的实质内容进行核实的，行政机关应当指派两名以上工作人员进行核查。
2-2.【部门规章】《企业登记程序规定》2004年6月10日国家工商总局令第9号公布，自2004年7月1日起施行)第九条：登记机关收到登记申请后，应当对申请材料否齐是全、是否符合法定形式进行审查。申请材料齐全是指国家工商行政管理总局依照企业登记法律、行政法规和规章公布的要求申请人提交的全部材料。申请材料符合法定形式是指申请材料符合法定时限、记载事项符合法定要求、文书格式符合规范。
3-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十七条：行政机关对
行政许可申请进行审查后，除当场作出行政许可决定的外，应当在法定期
限内按照规定程序作出行政许可决定。
3-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十八条：申请人的申
请符合法定条件、标准的，行政机关应当依法作出准予行政许可的书面
决定。行政机关依法作出不予行政许可的书面决定的，应当说明理由，
并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
3-3.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十二条：除可以当场
作出行政许可决定的外，行政机关应当自受理行政许可申请之日起二十
日内作出行政许可决定。二十日内不能作出决定的，经本行政机关负责
人批准，可以延长十日，并应当将延长期限的理由告知申请人。但是，
法律、法规另有规定的，依照其规定。依照本法第二十六条的规定，行
政许可采取统一办理或者联合办理、集中办理的，办理的时间不得超过
四十五日；四十五日内不能办结的，经本级人民政府负责人批准，可以
延长十五日，并应当将延长期限的理由告知申请人。
3-4.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十九条：被许可人要
求变更行政许可事项的，应当向作出行政许可决定的行政机关提出申请；
符合法定条件、标准的，行政机关应当依法办理变更手续。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十九条：行政机关作
出准予行政许可的决定，需要颁发行政许可证件的，应当向申请人颁发
加盖本行政机关印章的下列行政许可证件：（一）许可证、执照或者其
他许可证书；（二）资格证、资质证或者其他合格证书；（三）行政机
关的批准文件或者证明文件；（四）法律、法规规定的其他行政许可证
件。政机关实施检验、检测、检疫的，可以在检验、检测、检疫合格的
设备、设施、产品、物品上加贴标签或者加盖检验、检测、检疫印章。
4-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十四条：行政机关作
出准予行政许可的决定，应当自作出决定之日起十日内向申请人颁发、
送达行政许可证件，或者加贴标签、加盖检验、检测、检疫印章。
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第六十一条：行政机关
应当建立健全监督制度，通过核查反映被许可人从事行政许可事项活动
情况的有关材料，履行监督责任。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十四条“行政机关实施行政许可，有下列情形之一的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越法定职权作出准予行政许可决定的；（二）对符合法定条件的申请人不予行政许可或者不在法定期限内作出准予行政许可决定的；”
2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十七条“行政机关不依法履行监督职责或者监督不力，造成严重后果的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
3.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）（五）未在法定期限内办结行政审批事项；
4.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十一条:有下列行为之一的，给予警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分：（一）在行政许可工作中违反法定权限、条件和程序设定或者实施行政许可的；
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十三条“行政机关工作人员办理行政许可、实施监督检查，索取或者收受他人财物或者谋取其他利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

权限部分下放

6

行政许可

外国（地区）企业在中国境内从事生产经营活动核准

【国务院决定】《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（2004年7月1日国务院令第412号，2009年1月29日予以修改）附件第237项：外国（地区）企业在中国境内从事生产经营活动核准。实施机关：工商总局及其授权的地方工商行政管理部门。
【国务院决定】《国务院关于取消和下放一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2013〕19号）附件1：国务院决定取消和下放管理层级的行政审批项目目录第85项外国（地区）企业在中国境内从事生产经营活动核准，下放省级工商行政管理部门。

1.受理责任：公示依法应当提交的材料；一次性告知补正材料；依法受理或不予受理（不予受理的应当告知理由）。
2.审查责任：依法对登记申报材料审核、提出预审意见。
3.决定责任：作出准予或者不予登记的行政许可决定（不予登记的应当告知理由）。
4.送达责任：制作并送达行政许可证件，信息公开。
5.事后监管责任：加强监管，及时查处擅自改变企业名称、擅自转让和出租自己企业名称等违法行为。
6.其他法律法规政策规定应履行的责任。

1-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十条：行政机关应当将法律、法规、规章规定的有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在办公场所公示。
1-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十二条：行政机关对申请人提出的行政许可申请，应当根据下列情况分别作出处理：（一）申请事项依法不需要取得行政许可的，应当即时告知申请人不受理；（二）申请事项依法不属于本行政机关职权范围的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请；（三）申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；（四）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理；（五）申请事项属于本行政机关职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照本行政机关的要求提交全部补正申请材料的，应当受理行政许可申请。行政机关受理或者不予受理行政许可申请，应当出具加盖本行政机关专用印章和注明日期的书面凭证。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）（第十届全国人民代表大会常务委员会第四次会议于2003年8月27日通过，自2004年7月1日起施行）第三十四条：行政机关应当对申请人提交的申请材料进行审查。申请人提交的申请材料齐全、符合法定形式，行政机关能够当场作出决定的，应当当场作出书面的行政许可决定。根据法定条件和程序，需要对申请材料的实质内容进行核实的，行政机关应当指派两名以上工作人员进行核查。
2-2.【部门规章】《企业登记程序规定》2004年6月10日国家工商总局令第9号公布，自2004年7月1日起施行)第九条：登记机关收到登记申请后，应当对申请材料否齐是全、是否符合法定形式进行审查。申请材料齐全是指国家工商行政管理总局依照企业登记法律、行政法规和规章公布的要求申请人提交的全部材料。申请材料符合法定形式是指申请材料符合法定时限、记载事项符合法定要求、文书格式符合规范。
3-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十七条：行政机关对
行政许可申请进行审查后，除当场作出行政许可决定的外，应当在法定期
限内按照规定程序作出行政许可决定。
3-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十八条：申请人的申
请符合法定条件、标准的，行政机关应当依法作出准予行政许可的书面
决定。行政机关依法作出不予行政许可的书面决定的，应当说明理由，
并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
3-3.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十二条：除可以当场
作出行政许可决定的外，行政机关应当自受理行政许可申请之日起二十
日内作出行政许可决定。二十日内不能作出决定的，经本行政机关负责
人批准，可以延长十日，并应当将延长期限的理由告知申请人。但是，
法律、法规另有规定的，依照其规定。依照本法第二十六条的规定，行
政许可采取统一办理或者联合办理、集中办理的，办理的时间不得超过
四十五日；四十五日内不能办结的，经本级人民政府负责人批准，可以
延长十五日，并应当将延长期限的理由告知申请人。
3-4.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十九条：被许可人要
求变更行政许可事项的，应当向作出行政许可决定的行政机关提出申请；
符合法定条件、标准的，行政机关应当依法办理变更手续。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第三十九条：行政机关作
出准予行政许可的决定，需要颁发行政许可证件的，应当向申请人颁发
加盖本行政机关印章的下列行政许可证件：（一）许可证、执照或者其
他许可证书；（二）资格证、资质证或者其他合格证书；（三）行政机
关的批准文件或者证明文件；（四）法律、法规规定的其他行政许可证
件。政机关实施检验、检测、检疫的，可以在检验、检测、检疫合格的
设备、设施、产品、物品上加贴标签或者加盖检验、检测、检疫印章。
4-2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第四十四条：行政机关作
出准予行政许可的决定，应当自作出决定之日起十日内向申请人颁发、
送达行政许可证件，或者加贴标签、加盖检验、检测、检疫印章。
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国
家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第六十一条：行政机关
应当建立健全监督制度，通过核查反映被许可人从事行政许可事项活动
情况的有关材料，履行监督责任。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十四条“行政机关实施行政许可，有下列情形之一的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越法定职权作出准予行政许可决定的；（二）对符合法定条件的申请人不予行政许可或者不在法定期限内作出准予行政许可决定的；”
2.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十七条“行政机关不依法履行监督职责或者监督不力，造成严重后果的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
3.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）（五）未在法定期限内办结行政审批事项；
4.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十一条:有下列行为之一的，给予警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分：（一）在行政许可工作中违反法定权限、条件和程序设定或者实施行政许可的；
5.【法律】《中华人民共和国行政许可法》（2003年8月27日年国家主席令第7号公布，自2004年7月1日起施行）第七十三条“行政机关工作人员办理行政许可、实施监督检查，索取或者收受他人财物或者谋取其他利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

权限部分下放

7

行政处罚

对虚报注册资本取得公司登记的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》(2013年12月国家主席令第8号第三次修订，于2014年3月1日起实施)第一百九十八条：违反本法规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额5%以上15%以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第六十四条：虚报注册资本，取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，处以虚报注册资本金额5%以上15%以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及其工作人员应当承担相应责任：
1.对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚的，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的；
2.不具备行政执法资格实施行政处罚的；
3.没有法律和事实依据实施行政处罚的；
4.滥用行政处罚自由裁量权造成影响的；
5.对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；
6.应当依法移送追究刑事责任，而未依法移送司法机关的；
7.擅自改变行政处罚种类、幅度的；
8.违反法定的行政处罚程序的；
9.在行政处罚过程中发生腐败行为的；
10.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

8

行政处罚

对提交虚假材料取得登记的处罚

1.对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（2013年12月国家主席令第8号第三次修订，于2014年3月1日起实施）第一百九十八条：违反本法规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额5%以上15%以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第六十五条：提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对企业和经营单位申请登记时隐瞒真实情况、弄虚作假的处罚

【行政法规】《中华人民共和国企业法人登记管理条例》（1988年6月3日国务院令第1号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第二十九条：企业法人有下列情形之一的，登记主管机关可以根据情况分别给予警告、罚款、没收非法所得、停业整顿、扣缴、吊销《企业法人营业执照》的处罚：(一)登记中隐瞒真实情况、弄虚作假的。
【部门规章】《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》（1988年11月3日国家工商局令第1号公布；2014年2月20日国家工商行政管理总局令第63号第四次修订）第六十三条对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（二）申请登记时隐瞒真实情况、弄虚作假的，除责令提供真实情况外，视其具体情节，予以警告，没收非法所得，处以非法所得额3倍以下的罚款，但最高不超过3万元，没有非法所得的，处以1万元以下的罚款。经审查不具备企业法人条件或者经营条件的，吊销营业执照。

权限部分下放

3.对提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得合伙企业登记的处罚

【法律】《中华人民共和国合伙企业法》（1997年2月23日国家主席令第82号公布，2006年8月27日国家主席令第55号修订）第九十三条：违反本法规定，提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得合伙企业登记的，由企业登记机关责令改正，处以五千元以上五万元以下的罚款；情节严重的，撤销企业登记，并处以五万元以上二十万元以下的罚款。
【行政法规】《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》(1997年11月19日国务院令第236号公布，2014年2月19日国务院令第648号第二次修订）第三十八条：提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得合伙企业登记的，由企业登记机关责令改正，处五千元以上五万元以下的罚款；情节严重的，撤销企业登记，并处五万元以上二十万元以下的罚款。

权限部分下放

4.对提交虚假文件或者采取其他欺诈手段取得个人独资企业登记的处罚

【法律】《个人独资企业法》（1999年年8月国家主席令第20号公布）第三十三条：违反本法规定，提交虚假文件或采取其他欺骗手段，取得企业登记的，责令改正，处以五千元以下的罚款；情节严重的，并处吊销营业执照。
【行政法规】《个人独资企业登记管理办法》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第三十六条：个人独资企业办理登记时，提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得企业登记的，由登记机关责令改正，处以5000元以下的罚款；情节严重的，并处吊销营业执照。

权限部分下放

5.对农民专业合作社申请登记时提交虚假材料或者采取其他欺诈手段的处罚

【行政法规】《农民专业合作社登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第二十六条：提交虚假材料或者采取其他欺诈手段取得农民专业合作社登记的，由登记机关责令改正；情节严重的，撤销农民专业合作社登记。

权限部分下放

6.提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得外商投资合伙企业登记的处罚

【部门规章】《外商投资合伙企业登记管理规定》（2014年国家工商行政管理总局令第63号修订）第五十二条：提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得外商投资合伙企业登记的，由企业登记机关依照《合伙企业登记管理办法》第三十七条规定处罚。
【行政法规】《合伙企业登记管理办法》(2014年2月国务院令第648号第二次修订）第三十七条：未领取营业执照，而以合伙企业或者合伙企业分支机构名义从事合伙业务的，由企业登记机关责令停止，处5000元以上5万元以下的罚款。

7.对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒真实情况，取得代表机构登记或者备案的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2010年11月19日国务院令第584号公布，2013年7月18日国务院令第638号修订）第三十六条第一款:提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒真实情况，取得代表机构登记或者备案的，由登记机关责令改正，对代表机构处以2万元以上20万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，由登记机关撤销登记或者吊销登记证，缴销代表证。

8.对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段，取得企业集团登记的处罚

【部门规章】《企业集团登记管理暂行规定》（1998年4月6日国家工商行政管理局工商企字(1998)第59号）第二十二条：办理企业集团登记时提交虚假材料或者采取其他欺诈手段，取得企业集团登记的，由登记主管机关责令改正，参照《公司登记管理条例》第五十九条：或者《企业法人登记管理条例施行细则》第六十六条第一款第(二)项的规定处以罚款；情节严重的，撤销企业集团登记。

9

行政处罚

对外国公司违反规定，擅自在中国境内设立分支机构的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第二百一十二条外国公司违反本法规定，擅自在中国境内设立分支机构的，由公司登记机关责令改正或者关闭，可以并处五万元以上二十万元以下的罚款。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第七十七条：外国公司违反《公司法》规定，擅自在中国境内设立分支机构的，由公司登记机关责改正或者关闭，可以并处5万元以上20万元以下的罚款。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

10

行政处罚

对伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照的处罚

1.对公司伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照的处罚

【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第七十一条：伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照的，由公司登记机关处以1万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对企业法人伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照行为的处罚

【行政法规】《中华人民共和国企业法人登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第三十条：企业法人有下列情形之一的，登记主管机关可以根据情况分别给予警告、罚款、没收非法所得、停业整顿、扣缴、吊销《企业法人营业执照》的处罚：（四）伪造、涂改、出租、出借、转让或者出卖《企业法人营业执照》、《企业法人营业执照》副本的
【部门规章】《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第六十三条：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（六）伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖营业执照的，没收非法所得，处以非法所得额3倍以下的罚款，但最高不超过3万元，没有非法所得的，处以1万元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照

权限部分下放

3.对合伙企业涂改、出售、出租、出借或者以其他方式转让营业执照的处罚

【行政法规】《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》(1997年11月19日国务院令第236号公布，2014年2月19日国务院令第648号第二次修订）第四十四条：合伙企业涂改、出售、出租、出借或者以其他方式转让营业执照的，由企业登记机关责令改正，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

权限部分下放

4.对个人独资企业伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照行为的处罚

【法律】《个人独资企业法》（1999年年8月国家主席令第20号公布）第三十五条：涂改、出租、转让营业执照的，责令改正，没收违法所得，处以三千元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。伪造营业执照的，责令停业，没收违法所得，处以五千元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
【行政法规】《个人独资企业登记管理办法》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第四十二条第一款：个人独资企业涂改、出租、转让营业执照的，由登记机关责令改正，没收违法所得，处以3000元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

权限部分下放

5.对个体工商户伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照行为的处罚

【行政法规】《个体工商户条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第二十三条：个体工商户提交虚假材料骗取注册登记，或者伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照的，由登记机关责令改正，处4000元以下的罚款；情节严重的，撤销注册登记或者吊销营业执照。
【部门规章】《个体工商户登记管理办法》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第三十五条：个体工商户提交虚假材料骗取注册登记，或者伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照的，由登记机关责令改正，处4000元以下的罚款；情节严重的，撤销注册登记或者吊销营业执照。

权限部分下放

6.对农民专业合作社变造、出租、出借、转让营业执照行为的处罚

【行政法规】《农民专业合作社登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第二十七条：农民专业合作社有下列行为之一的，由登记机关责令改正；情节严重的，吊销营业执照：（四）变造、出租、出借、转让营业执照的。

权限部分下放

7.对外国企业常驻代表机构伪造、涂改、出租、出借、转让登记证、代表证的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2013年7月国务院令第638号修订）第三十六条第三款：伪造、涂改、出租、出借、转让登记证、代表证的，由登记机关对代表机构处以1万元以上10万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，吊销登记证，缴销代表证。

8.对企业集团伪造、涂改、出租、出借、转让、出售《企业集团登记证》的

【部门规章】《企业集团登记管理暂行规定》（1998年4月6日国家工商行政管理局工商企字(1998)第59号）第二十五条：伪造、涂改、出租、出借、转让、出售《企业集团登记证》的，由登记主管机关参照《公司登记管理条例》第六十九条或者《企业法人登记管理条例施行细则》第六十六条第一款第(六)项规定处以罚款；情节严重的，撤销企业集团登记。

9.对外商投资合伙企业涂改、出售、出租、出借或者以其他方式转让营业执照的处罚

【部门规章】《外商投资合伙企业登记管理规定》（2014年国家工商行政管理总局令第63号修订）第五十八条：外商投资合伙企业涂改、出售、出租、出借或者以其他方式转让营业执照的，由企业登记机关依照《合伙企业登记管理办法》第四十五条规定处罚。

11

行政处罚

冒用有限责任公司或者股份有限公司名义的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（2013年12月国家主席令第8号第三次修订）第二百一十条：未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司名义的，或者未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司的分公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司的分公司名义的，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第七十五条：未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司名义的，或者未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司的分公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司的分公司名义的，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处10万元以下的罚款。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

12

行政处罚

对未依法登记为企业集团而冒用企业集团名义的处罚

【部门规章】《企业集团登记管理暂行规定》（1998年4月6日国家工商行政管理局工商企字(1998)第59号）第二十六条：未依法登记为企业集团而冒用企业集团名义的，由登记主管机关责令改正或者予以取缔。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

13

行政处罚

未领取营业执照，而以外商投资合伙企业名义从事合伙业务的处罚

【部门规章】《外商投资合伙企业登记管理规定》（2014年国家工商行政管理总局令第63号修订）第五十一条第一款：未领取营业执照，而以外商投资合伙企业名义从事合伙业务的，由企业登记机关依照《合伙企业登记管理办法》第三十六条规定处罚。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

14

行政处罚

对未经登记，擅自设立代表机构或者从事代表机构业务活动的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2013年7月18日国务院令第638号修订，自2013年7月18日起施行）第三十五条第一款:未经登记，擅自设立代表机构或者从事代表机构业务活动的，由登记机关责令停止活动，处以5万元以上20万元以下的罚款。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

15

行政处罚

对不按规定申请办理注销登记的处罚

【部门规章】《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第六十三条：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（九）不按规定申请办理注销登记的，责令限期办理注销登记。拒不办理的，处以3000元以下的罚款，吊销营业执照，并可追究企业主管部门的责任。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

16

行政处罚

对拒绝监督检查或者在接受监督检查过程中弄虚作假的处罚

【部门规章】《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第六十三条：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（十）拒绝监督检查或者在接受监督检查过程中弄虚作假的，除责令其接受监督检查和提供真实情况外，予以警告，处以1万元以下的罚款。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

17

行政处罚

对提供虚假文件、证件的单位和个人的处罚

【部门规章】《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》（988年11月3日国家工商局令第1号公布；2014年2月20日国家工商行政管理总局令第63号第四次修订）第六十四条：对提供虚假文件、证件的单位和个人，除责令其赔偿因出具虚假文件、证件给他人造成的损失外，处以1万元以下的罚款。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

18

行政处罚

对采用欺骗手段取得法定代表人资格的处罚

【部门规章】《企业法人法定代表人登记管理规定》（经国务院批准，1999年6月23日国家工商局第85号令发布，自发布之日起施行）第十一条：违反本规定，隐瞒真实情况，采用欺骗手段取得法定代表人资格的，由企业登记机关责令改正，处一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，撤销企业登记，吊销企业法人营业执照。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

19

行政处罚

对虚假出资行为的处罚

1.对公司发起人、股东虚假出资的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第一百九十九条：公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第六十五条：公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上15%以下的罚款。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对企业和经营单位抽逃、转移资金，隐匿财产逃避债务的处罚

【行政法规】《中华人民共和国企业法人登记管理条例》（1988年6月3日国务院令第1号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第二十九条：企业法人有下列情形之一的，登记主管机关可以根据情况分别给予警告、罚款、没收非法所得、停业整顿、扣缴、吊销《企业法人营业执照》的处罚：(五)抽逃、转移资金，隐匿财产逃避债务的。
【部门规章】《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》（988年11月3日国家工商局令第1号公布；2014年2月20日国家工商行政管理总局令第63号第四次修订）第六十三条：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（八）抽逃、转移资金，隐匿财产逃避债务的，责令补足抽逃、转移的资金，追回隐匿的财产，没收非法所得，处以非法所得额3倍以下的罚款，但最高不超过3万元，没有非法所得的，处以1万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿或者吊销营业执照。

权限部分下放

20

行政处罚

对企业发起人、股东在企业成立后抽逃出资的处罚

1.对公司发起人、股东在公司成立后抽逃出资的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第二百条：公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第六十六条：公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上15%以下的罚款。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对企业和经营单位抽逃、转移资金，隐匿财产逃避债务的处罚

【行政法规】《中华人民共和国企业法人登记管理条例》（1988年6月3日国务院令第1号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第二十九条：企业法人有下列情形之一的，登记主管机关可以根据情况分别给予警告、罚款、没收非法所得、停业整顿、扣缴、吊销《企业法人营业执照》的处罚：(五)抽逃、转移资金，隐匿财产逃避债务的。
【部门规章】《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》（988年11月3日国家工商局令第1号公布；2014年2月20日国家工商行政管理总局令第63号第四次修订）第六十三条：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（八）抽逃、转移资金，隐匿财产逃避债务的，责令补足抽逃、转移的资金，追回隐匿的财产，没收非法所得，处以非法所得额3倍以下的罚款，但最高不超过3万元，没有非法所得的，处以1万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿或者吊销营业执照。

权限部分下放

21

行政处罚

对违法清算或不按规定清算行为的处罚

1.对公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时不依照规定通知或者公告债权人的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第二百零四条第一款：公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时，不依照本法规定通知或者公告债权人的，由公司登记机关责令改正，对公司处以一万元以上十万元以下的罚款。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第六十九条：公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时，不按照规定通知或者公告债权人的，由公司登记机关责令改正，处以1万元以上10万元以下的罚款。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对公司在进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第二百零四条第二款：公司在进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产的，由公司登记机关责令改正，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额百分之五以上百分之十以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第六十九条第二款：公司在进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产的，由公司登记机关责令改正，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额5%以上10%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1万元以上10万元以下的罚款。

权限部分下放

3.对公司在清算期间开展与清算无关的经营活动的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第二百零四条第二款：公司在进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产的，由公司登记机关责令改正，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额百分之五以上百分之十以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第六十九条第三款：公司在清算期间开展与清算无关的经营活动的，由公司登记机关予以警告，没收违法所得。

权限部分下放

4.对公司清算组不依法报送清算报告，清算报告隐瞒重要事实或有重大遗漏的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（2013年12月国家主席令第8号第三次修订）第二百零六条第一款：清算组不依照本法规定向公司登记机关报送清算报告，或者报送清算报告隐瞒重要事实或者有重大遗漏，由公司登记机关责令改正。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第七十一条第一款：清算组不按规定向公司登记机关报送清算报告，或者报送清算报告隐瞒重要事实或者有重大遗漏，由公司登记机关责令改正。

权限部分下放

5.对清算组成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或者侵占公司财产的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第二百零六条第二款：清算组成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或者侵占公司财产的，由公司登记机关责令退还公司财产，没收违法所得，并可以处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第七十条第二款：清算组成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或者侵占公司财产的，由公司登记机关责令退还公司财产，没收违法所得，并可以处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款。

权限部分下放

6.外商投资合伙企业的清算人未向企业登记机关报送清算报告，或者报送的清算报告隐瞒重要事实，或者有重大遗漏的处罚

【部门规章】《外商投资合伙企业登记管理规定》（2014年国家工商行政管理总局令第63号修订）第五十六条：外商投资合伙企业的清算人未向企业登记机关报送清算报告，或者报送的清算报告隐瞒重要事实，或者有重大遗漏的，由企业登记机关依照《合伙企业登记管理办法》第四十一条规定处罚。
【行政法规】《合伙企业登记管理办法》(2014年2月国务院令第648号第二次修订）第四十一条：合伙企业未依照本办法规定办理清算人成员名单备案的，由企业登记机关责令限期办理；逾期未办理的，处2000元以下的罚款。

22

行政处罚

对承担资产评估、验资或者验证的机构不按规定或违反规定提供中介服务行为的处罚

1.对承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第二百零七条第一款：承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的，由公司登记机关没收违法所得，处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第七十三条第一款：承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的，由公司登记机关没收违法所得，处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对承担资产评估、验资或者验证的机构因过失提供有重大遗漏的报告的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第二百零七条第二款：承担资产评估、验资或者验证的机构因过失提供有重大遗漏的报告的，由公司登记机关责令改正，情节较重的，处以所得收入一倍以上五倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第七十三条第二款：承担资产评估、验资或者验证的机构因过失提供有重大遗漏的报告的，由公司登记机关责令改正，情节较重的，处以所得收入1倍以上5倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。

权限部分下放

23

行政处罚

对不按规定开业或擅自停业的处罚

1.对公司超过六个月未开业或停业连续六个月以上的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订第二百一十一条第一款：公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第六十七条：公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对证券公司成立后，无正当理由超过三个月未开始营业的，或者开业后自行停业连续三个月以上的处罚

【法律】《中华人民共和国证券法》（1998年12月29日国家主席令第12号公布，2014年8月31日国家主席令第14号第三次修订）第二百一十七条：证券公司成立后，无正当理由超过三个月未开始营业的，或者开业后自行停业连续三个月以上的，由公司登记机关吊销其公司营业执照。

3.对个人独资企业超过六个月未开业或停业连续六个月以上的处罚

【法律】《中华人民共和国个人独资企业法》（1999年年8月国家主席令第20号公布）第三十六条：个人独资企业成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，吊销营业执照。
【行政法规】《个人独资企业登记管理办法》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第四十四条：个人独资企业成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，吊销营业执照。

权限部分下放

4.对农民专业合作社因成员发生变更，使农民成员低于法定比例满6个月的处罚

【行政法规】《农民专业合作社登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第二十七条：农民专业合作社有下列行为之一的，由登记机关责令改正；情节严重的，吊销营业执照：（二）因成员发生变更，使农民成员低于法定比例满6个月的。

权限部分下放

24

行政处罚

对未按规定办理登记事项变更登记的处罚

1.对公司登记事项发生变更未依照规定办理有关变更登记的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第二百一十一条第二款：公司登记事项发生变更时，未依照本法规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以一万元以上十万元以下的罚款。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第六十八条第一款：公司登记事项发生变更时，未依照本条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以1万元以上10万元以下的罚款。其中，变更经营范围涉及法律、行政法规或者国务院决定规定须经批准的项目而未取得批准，擅自从事相关经营活动，情节严重的，吊销营业执照。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对企业和经营单位擅自改变主要登记事项的处罚

【行政法规】《中华人民共和国企业法人登记管理条例》（1988年6月3日国务院令第1号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第二十九条：企业法人有下列情形之一的，登记主管机关可以根据情况分别给予警告、罚款、没收非法所得、停业整顿、扣缴、吊销《企业法人营业执照》的处罚：（二）擅自改变主要登记事项或者超出核准登记的经营范围从事经营活动的。
【部门规章】《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》（1988年11月3日国家工商局令第1号公布；2014年2月20日国家工商行政管理总局令第63号第四次修订）第六十三条：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（三）擅自改变主要登记事项，不按规定办理变更登记的，予以警告，没收非法所得，处以非法所得额3倍以下的罚款，但最高不超过3万元，没有非法所得的，处以1万元以下的罚款，并限期办理变更登记；逾期不办理的，责令停业整顿或者扣缴营业执照；情节严重的，吊销营业执照。（四）超出核准登记的经营范围或者经营方式从事经营活动的，视其情节轻重，予以警告，没收非法所得，处以非法所得额3倍以下的罚款，但最高不超过3万元，没有非法所得的，处以1万元以下的罚款。

权限部分下放

3.对未按规定申请办理法定代表人变更登记的处罚

【部门规章】《企业法人法定代表人登记管理规定》（经国务院批准，1999年6月23日国家工商局第85号令发布，自发布之日起施行）第十二条：违反本规定，应当申请办理法定代表人变更登记而未办理的，由企业登记机关责令限期办理；逾期未办理的，处一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，撤销企业登记，吊销企业法人营业执照。

权限部分下放

4.对合伙企业未依照规定办理变更登记的处罚

【法律】《中华人民共和国合伙企业法》（1997年2月23日国家主席令第82号公布，2006年8月27日国家主席令第55号修订）第九十五条第二款：合伙企业登记事项发生变更时，未依照本法规定办理变更登记的，由企业登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处以二千元以上二万元以下的罚款。
【行政法规】《合伙企业登记管理办法》(2014年2月国务院令第648号第修订，自2014年3月1日起施行）第三十九条：合伙企业登记事项发生变更，未依照本办法规定办理变更登记的，由企业登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处二千元以上二万元以下的罚款。

权限部分下放

5.对个人独资企业登记事项发生变更未按本法规定办理有关变更登记的处罚

【法律】《中华人民共和国个人独资企业法》（1999年年8月国家主席令第20号公布）第三十七条第二款：个人独资企业登记事项发生变更时，未按本法规定办理有关变更登记的，责令限期办理变更登记；逾期不办理的，处以二千元以下的罚款。
【行政法规】《个人独资企业登记管理办法》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第三十八条：个人独资企业登记事项发生变更，未依照本办法规定办理变更登记的，由登记机关责令限期改正；逾期不办理的，处以2000元以下的罚款。

权限部分下放

6.对擅自变更在中国境内从事生产经营活动的外国企业处罚

【部门规章】《外国（地区）企业在中国境内从事生产经营活动登记管理办法》(1992年8月15日国家工商行政管理局发布)第二条根据国家有关法律、法规的规定，经国务院及国务院授权的主管机关(以下简称审批机关)批准，在中国境内从事生产经营活动的外国企业，应向国家工商行政管理局或其授权的地方工商行政管理局(以下简称登记主管机关)申请登记注册。外国企业经登记主管机关核准登记注册，领取《中华人民共和国营业执照》(以下简称《营业执照》后，方可开展生产经营活动。未经审批机关批准和登记主管机关核准登记注册，外国企业不得在中国境内从事生产经营活动。第十七条对外国企业违反本办法的行为，由登记主管机关参照《中华人民共和国企业法人登记管理条例》及其施行细则的处罚条款进行查处。

7.对外国企业代表机构未依照规定办理有关变更登记的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》2010年11月19日国务院令第584号公布，2013年7月18日国务院令第638号修订）第三十八条：有下列情形之一的，由登记机关责令限期改正，处以1万元以上3万元以下的罚款；逾期未改正的，吊销登记证：（五）未依照本条例规定办理有关变更登记、注销登记或者备案的。

8.对应当办理企业集团变更登记而不办理的处罚

【部门规章】《企业集团登记管理暂行规定》（1998年4月6日国家工商行政管理局工商企字(1998)第59号）第二十三条：应当办理变更登记而不办理的，由登记主管机关责令改正，参照《公司登记管理条例》第六十三条或者《企业法人登记管理条例施行细则》第六十六条第一款第（三）项的规定处以罚款；情节严重的，撤销企业集团登记。
【部门规章】《企业法人登记管理条例施行细则》（1988年国家工商总局第1号令公布，2014年国家工商总局令第63号修正）第六十三条：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（三）擅自改变主要登记事项，不按规定办理变更登记的，予以警告，没收非法所得，处以非法所得额3倍以下的罚款，但最高不超过3万元，没有非法所得的，处以1万元以下的罚款，并限期办理变更登记；逾期不办理的，责令停业整顿或者扣缴营业执照；情节严重的，吊销营业执照。超出经营期限从事经营活动的，视为无照经营，按照本条第一项规定处理

9.对外商投资合伙企业未依照本规定规定办理变更登记行为的处罚

【部门规章】《外商投资合伙企业登记管理规定》（2014年国家工商行政管理总局令第63号修订）第五十三条：外商投资合伙企业登记事项发生变更，未依照本规定规定办理变更登记的，由企业登记机关依照《合伙企业登记管理办法》第三十八条规定处罚。
【行政法规】《合伙企业登记管理办法》（1997年11月19日中华人民共和国国务院令第236号发布，2007年国务院令第497号修正）第三十八条：合伙企业登记事项发生变更，未依照本办法规定办理变更登记的，由企业登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处2000元以上2万元以下的罚款。

10.对外国企业代表机构未按照中国政府有关部门要求调整驻在场所的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2013年7月国务院令第第638号修订）第三十八条：有下列情形之一的，由登记机关责令限期改正，处以1万元以上3万元以下的罚款；逾期未改正的，吊销登记证：（三）未按照中国政府有关部门要求调整驻在场所的。

11.对农民专业合作社登记事项发生变更未申请变更登记的处罚

【行政法规】《农民专业合作社登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第二十七条：农民专业合作社有下列行为之一的，由登记机关责令改正；情节严重的，吊销营业执照：（一）登记事项发生变更，未申请变更登记的。

权限部分下放

12.对个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的处罚

【行政法规】《个体工商户条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第二十四条：个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。
【部门规章】《个体工商户登记管理办法》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第三十六条：个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

权限部分下放

25

行政处罚

外国企业常驻代表机构未按规定规定公告其设立、变更情况的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2013年7月国务院令第638号修订）第三十八条：有下列情形之一的，由登记机关责令限期改正，处以1万元以上3万元以下的罚款；逾期未改正的，吊销登记证：（四）未依照本条例规定公告其设立、变更情况的；

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

26

行政处罚

对利用公司名义从事危害国家安全、社会公共利益的严重违法行为的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日国家主席令第16号公布，2013年12月28日国家主席令第8号第三次修订）第二百一十三条：利用公司名义从事危害国家安全、社会公共利益的严重违法行为的，吊销营业执照。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第七十八条：利用公司名义从事危害国家安全、社会公共利益的严重违法行为的，吊销营业执照。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

27

行政处罚

对未按规定办理备案的处罚

1.对公司未依照规定办理有关备案的处罚

【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订第六十八条第二款：公司未依照本条例规定办理有关备案的，由公司登记机关责令限期办理；逾期未办理的，处以3万元以下的罚款。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对商业企业名称简化未经备案的处罚

【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十六条第（五）项：违反本规定第二十条规定的，予以警告并处以五百元以上五千元以下罚款。
【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十条：企业的印章、银行账户、牌匾、信笺所使用的名称与登记注册的企业名称相同，从事商业、公共饮食、服务等行业的企业名称牌匾可适当简化，但应当报登记主管机关备案。

权限部分下放

3.对公共饮食企业名称简化未经备案的处罚

【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十六条第（五）项：违反本规定第二十条规定的，予以警告并处以五百元以上五千元以下罚款。
【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十条：企业的印章、银行账户、牌匾、信笺所使用的名称与登记注册的企业名称相同，从事商业、公共饮食、服务等行业的企业名称牌匾可适当简化，但应当报登记主管机关备案。

权限部分下放

4.对服务企业名称简化未经备案的处罚

【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十六条第（五）项：违反本规定第二十条规定的，予以警告并处以五百元以上五千元以下罚款。
【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十条：企业的印章、银行账户、牌匾、信笺所使用的名称与登记注册的企业名称相同，从事商业、公共饮食、服务等行业的企业名称牌匾可适当简化，但应当报登记主管机关备案。

权限部分下放

5.对外国企业代表机构未依照规定办理备案的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2010年11月19日国务院令第584号公布，2013年7月18日国务院令第638号修订）第三十八条：有下列情形之一的，由登记机关责令限期改正，处以1万元以上3万元以下的罚款；逾期未改正的，吊销登记证：（五）未依照本条例规定办理有关变更登记、注销登记或者备案的。

6.对外商投资合伙企业未按规定办理外国合伙人《法律文件送达授权委托书》备案的处罚

【部门规章】《外商投资合伙企业登记管理规定》(2010年1月29日国家工商总局令第47号公布，2014年2月20日国家工商总局令第63号修订)第五十五条第二款：外商投资合伙企业未依照本规定办理外国合伙人《法律文件送达授权委托书》备案的，由企业登记机关责令改正；逾期未办理的，处2000元以下的罚款。

7.对合伙企业未依照规定办理清算人成员名单备案的处罚

【行政法规】《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》(1997年2月23日国家主席令第82号公布，2006年8月27日国家主席令第55号修订）第四十一条：合伙企业未依照本办法规定办理清算人成员名单备案的，由企业登记机关责令限期办理；逾期未办理的，处2000元以下的罚款。

权限部分下放

8.对个人独资企业不按规定时间将分支机构登记情况报该分支机构隶属的个人独资企业的登记机关备案的处罚

【行政法规】《个人独资企业登记管理办法》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第三十九条：个人独资企业不按规定时间将分支机构登记情况报该分支机构隶属的个人独资企业的登记机关备案的，由登记机关责令限期改正；逾期不备案的，处以2000元以下的罚款。

权限部分下放

9.对外商投资合伙企业未依照本规定办理不涉及登记事项的协议修改、分支机构及清算人成员名单备案的处罚

【部门规章】《外商投资合伙企业登记管理规定》（2014年国家工商行政管理总局令第63号修订）第五十五条第一款:外商投资合伙企业未依照本规定办理不涉及登记事项的协议修改、分支机构及清算人成员名单备案的，由企业登记机关依照《合伙企业登记管理办法》第四十条规定处罚。

10.对农民专业合作社未将修改后的成员名册报送登记机关备案的处罚

【行政法规】《农民专业合作社登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第二十八条：农民专业合作社有下列行为之一的，由登记机关责令改正：（一）未依法将修改后的成员名册报送登记机关备案的。

权限部分下放

11.对农民专业合作社未依法将修改后的章程或者章程修正案报送登记机关备案的的处罚

【行政法规】《农民专业合作社登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第二十八条：农民专业合作社有下列行为之一的，由登记机关责令改正：（一）未依法将修改后的成员名册报送登记机关备案的；（二）未依法将修改后的章程或者章程修正案报送登记机关备案的。

权限部分下放

28

行政处罚

对未按规定悬挂营业执照的处罚

1.对公司未将营业执照置于住所或者营业场所醒目位置的处罚

【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日国务院令第156号公布，2016年2月6日国务院令第666号第三次修订）第七十二条：未将营业执照置于住所或者营业场所醒目位置的，由公司登记机关责令改正；拒不改正的，处1000元以上5000元以下罚款。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对企业和营业单位不按规定悬挂企业营业执照的处罚

【部门规章】《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》（1988年11月3日国家工商局令第1号公布；2014年2月20日国家工商行政管理总局令第63号第四次修订）第六十三条：对有下列行为的企业和经营单位，登记主管机关作出如下处罚，可以单处，也可以并处：（七）不按规定悬挂营业执照的，予以警告，责令改正；拒不改正的，处以2000元以下的罚款。

权限部分下放

3.对个人独资企业未将营业执照正本置放在企业住所醒目位置的处罚

【行政法规】《个人独资企业登记管理办法》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第四十一条：个人独资企业未将营业执照正本置放在企业住所醒目位置的，由登记机关责令限期改正;逾期不改正的，处以500元以下的罚款。

权限部分下放

4.对合伙企业未将其营业执照正本置放在经营场所醒目位置的处罚

【行政法规】《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》(1997年11月19日国务院令第236号公布，2014年2月19日国务院令第648号第二次修订）第四十三条　合伙企业未将其营业执照正本置放在经营场所醒目位置的，由企业登记机关责令改正；拒不改正的，处1000元以上5000元以下的罚款。

权限部分下放

5.外商投资合伙企业未将其营业执照正本置放在经营场所醒目位置的处罚

【部门规章】《外商投资合伙企业登记管理规定》（2014年国家工商行政管理总局令第63号修订）第五十七条:外商投资合伙企业未将其营业执照正本置放在经营场所醒目位置的，由企业登记机关依照《合伙企业登记管理办法》第四十四条规定处罚。

6.对个体工商户未将营业执照正本置于经营场所的醒目位置的处罚

【部门规章】《个体工商户登记管理办法》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第三十七条：个体工商户违反本办法第二十五条规定的，由登记机关责令限期改正；逾期未改正的，处500元以下的罚款。第二十五条：营业执照正本应当置于个体工商户经营场所的醒目位置。

权限部分下放

29

行政处罚

对未按规定使用企业名称的处罚

1.对企业使用未经核准登记注册的企业名称从事生产经营活动的处罚

【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十六条第（一）项：使用未经核准登记注册的企业名称从事生产经营活动的，责令停止经营活动，没收非法所得或者处以二千元以上、二万元以下罚款，情节严重的，可以并处。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对企业擅自改变名称的处罚

【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十六条第（二）项：擅自改变企业名称的，予以警告或者处以一千元以上、一万元以下罚款，并限期办理变更登记

权限部分下放

3.对企业擅自转让或者出租自己的企业名称的处罚

【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十六条第（三）项：擅自转让或者出租自己的企业名称的，没收非法所得并处以一千元以上、一万元以下罚款

权限部分下放

4.对使用保留。期内的企业名称从事生产经营活动或者保留。期届满不按期交回登记主管机关的处罚

【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十六条第（四）项：使用保留。期内的企业名称从事生产经营活动或者保留。期届满不按期将《企业名称登记证书》交回登记主管机关的，予以警告或者处以五百元以上、五千元以下罚款

权限部分下放

5.对擅自使用他人已登记注册的企业名称或有其他侵犯他人企业名称专用权行为的处罚

【行政法规】《企业名称登记管理规定》(2012年11月国务院令第628号修订）第二十七条第一款：擅自使用他人已经登记注册的企业名称或者有其他侵犯他人企业名称专用权行为的，被侵权人可以向侵权人所在地登记主管机关要求处理。登记主管机关有权责令侵权人停止侵权行为，赔偿被侵权人因该侵权行为所遭受的损失，没收非法所得并处以五千元以上、五万元以下罚款.

权限部分下放

6.对外国企业代表机构未按照登记机关登记的名称从事业务活动的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2013年7月国务院令第第638号修订）第三十八条：有下列情形之一的，由登记机关责令限期改正，处以1万元以上3万元以下的罚款；逾期未改正的，吊销登记证：（二）未按照登记机关登记的名称从事业务活动的。

7.对个人独资企业使用的名称与其在登记机关登记的名称不相符合的处罚

【法律】《中华人民共和国个人独资企业法》（1999年年8月国家主席令第20号公布）第三十四条：违反本法规定，个人独资企业使用的名称与其在登记机关登记的名称不相符合的，责令限期改正，处以二千元以下的罚款。
【行政法规】《个人独资企业登记管理办法》（2014年2月国家工商总局令第63号修订）第三十七条：个人独资企业使用的名称与其在登记机关登记的名称不相符合的，责令限期改正，处以2000元以下的罚款。

权限部分下放

8.对合伙企业未在其名称中标明“普通合伙”，“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的处罚

【法律】《中华人民共和国合伙企业法》（2006年8月国家主席令第55号修订）第九十四条：违反本法规定，合伙企业未在其名称中标明“普通合伙”，“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的，由企业登记机关责令限期改正，处以二千元以上一万元以下的罚款。
【行政法规】《合伙企业登记管理办法》(2014年2月国务院令第648号第二次修订）第四十条：合伙企业未依照本办法规定在其名称中标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的，由企业登记机关责令限期改正，处二千元以上一万元以下的罚款。

权限部分下放

9.对外商投资合伙企业在使用名称中未按照企业登记机关核准的名称标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的处罚

【部门规章】《外商投资合伙企业登记管理规定》（2014年国家工商行政管理总局令第63号修订）第五十四条:外商投资合伙企业在使用名称中未按照企业登记机关核准的名称标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的，由企业登记机关依照《合伙企业登记管理办法》第三十九条规定处罚。

30

行政处罚

未按规定办理注销登记的处罚

1.清算组不依规定向公司登记机关报送清算报告，或者报送清算报告隐瞒重要事实或者有重大遗漏的处罚

【法律】《中华人民共和国公司法》（2013年12月国家主席令第8号第三次修订）第二百零六条第一款：清算组不依照本法规定向公司登记机关报送清算报告，或者报送清算报告隐瞒重要事实或者有重大遗漏，由公司登记机关责令改正。
【行政法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（2014年2月国务院令第648号修订）第七十一条第一款：清算组不按规定向公司登记机关报送清算报告，或者报送清算报告隐瞒重要事实或者有重大遗漏，由公司登记机关责令改正。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

权限部分下放

2.对外国企业代表机构未依照规定办理注销登记的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2010年11月19日国务院令第584号公布，2013年7月18日国务院令第638号修订）第三十八条：有下列情形之一的，由登记机关责令限期改正，处以1万元以上3万元以下的罚款；逾期未改正的，吊销登记证：（五）未依照本条例规定办理有关变更登记、注销登记或者备案的。

3.对企业集团应当办理注销登记而不办理的处罚

【部门规章】《企业集团登记管理暂行规定》（1998年4月6日国家工商行政管理局工商企字(1998)第59号）第二十四条：应当办理注销登记而不办理的，由登记主管机关撤销企业集团登记。

31

行政处罚

未依法履行出资人法定出资义务违法行为的处罚

1.对中外合作企业合作者未依照法律、法规的规定和合作企业合同的约定，如期履行缴足投资、提供合作条件的义务的处罚

【法律】《中华人民共和国中外合作经营企业法》(988年4月13日国家主席令第4号公布,2016年9月3日国家主席令第51号第二次修订)第九条第一款：中外合作者应当依照法律、法规的规定和合作企业合同的约定，如期履行缴足投资、提供合作条件的义务。逾期不履行的，由工商行政管理机关限期履行；限期届满仍未履行的，由审查批准机关和工商行政管理机关依照国家有关规定处理。
【行政法规】《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》（2014年2月国务院令第648号修订，自2014年3月1日起施行）第二十条第二款：合作各方没有按照合作企业合同约定缴纳投资或者提供合作条件的，工商行政管理机关应当限期履行；限期届满仍未履行的，审查批准机关应当撤销合作企业的批准证书，工商行政管理机关应当吊销合作企业的营业执照，并予以公告。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

2.对外资企业未在审查批准机关核准的期限内在中国境内投资的处罚

【法律】《中华人民共和国外资企业法》(1986年4月12日主席令第39号公布,2016年9月3日国家主席令第51号第二次修订)第九条：外资企业应当在审查批准机关核准的期限内在中国境内投资；逾期不投资的，工商行政管理机关有权吊销营业执照。

32

行政处罚

对外商投资企业未按规定设置会计账簿给予责令停止营业或吊销营业执照

1.对中外合作企业不在中国境内设置会计帐簿的处罚

【法律】《中华人民共和国中外合作经营企业法》(2000年10月国家国家主席令第40号修订)第十五条第二款：合作企业违反前款规定，不在中国境内设置会计帐簿的，财政税务机关可以处以罚款，工商行政管理机关可以责令停止营业或者吊销其营业执照。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

2.对外资企业未在企业所在地设置会计账簿的处罚

【法律】《中华人民共和国外资企业法》(2000年10月国家国家主席令第41号修订)第十四条：外资企业必须在中国境内设置会计帐簿，进行独立核算，按照规定报送会计报表，并接受财政税务机关的监督。外资企业拒绝在中国境内设置会计帐簿的，财政税务机关可以处以罚款，工商行政管理机关可以责令停止营业或者吊销营业执照。
【行政法规】《中华人民共和国外资企业法实施细则》（2014年2月国务院令第648号第二次修订）第六十一条：外资企业应当在企业所在地设置会计账簿，并接受财政、税务机关的监督。违反前款规定的，财政、税务机关可以处以罚款，工商行政管理机关可以责令停止营业或者吊销营业执照。

33

行政处罚

对外国企业代表机构违反规定从事营利性活动的的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2013年7月国务院令第第638号修订）第三十五条第二款：代表机构违反本条例规定从事营利性活动的，由登记机关责令改正，没收违法所得，没收专门用于从事营利性活动的工具、设备、原材料、产品（商品）等财物，处以5万元以上50万元以下罚款；情节严重的，吊销登记证。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

34

行政处罚

对外国企业代表机构提交的年度报告隐瞒真实情况、弄虚作假的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2013年7月国务院令第第638号修订）第三十六条第二款：代表机构提交的年度报告隐瞒真实情况、弄虚作假的，由登记机关责令改正，对代表机构处以2万元以上20万元以下的罚款；情节严重的，吊销登记证。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

35

行政处罚

对外国企业代表机构从事业务活动以外活动的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2013年7月国务院令第第638号修订）第三十七条：代表机构违反本条例第十四条规定从事业务活动以外活动的，由登记机关责令限期改正；逾期未改正的，处以1万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，吊销登记证。
第十四条：代表机构可以从事与外国企业业务有关的下列活动：（一）与外国企业产品或者服务有关的市场调查、展示、宣传活动；（二）与外国企业产品销售、服务提供、境内采购、境内投资有关的联络活动。
法律、行政法规或者国务院规定代表机构从事前款规定的业务活动须经批准的，应当取得批准。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。

1.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第十七条：工商行政管理机关应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。
2-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十七条行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。当事人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查或者检查，不得阻挠。询问或者检查应当制作笔录。行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。执法人员与当事人有直接利害关系的，应当回避。
2-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第二十一条：办案人员调查案件，不得少于两人。办案人员调查取证时，一般应当着工商行政管理制服，并出示《中华人民共和国工商行政管理行政执法证》。第四十五条案件调查终结，或者办案机构认为应当终止调查的，按照下列方式处理：（二）认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的；或者案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；或者涉嫌犯罪，应当移送司法机关的，写出调查终结报告，说明拟作处理的理由，报工商行政管理机关负责人批准后根据不同情况分别处理。
3.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58号修订）第四十七条：案件核审由工商行政管理机关的法制机构负责实施。工商行政管理所以自己的名义实施行政处罚的案件，由工商行政管理所的法制员负责核审。第五十一条核审机构核审完毕，应当及时退卷。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4-1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第三十一条：
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的
事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
4-2.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年
9月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十二条工商行政管理机关负责人对行政处罚建议批准后，由
办案机构以办案机关的名义，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、
依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。
5.【部门规章】《工商行政管理机关行政处罚程序规定》（2007年9
月4日国家工商总局令第28号公布；2011年12月12日国家工商总局令第58
号修订）第五十四条工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、
核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决
定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、
移送其他机关等处理决定。第五十五条工商行政管理机关对重大、复杂
案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商行政管理
机关有关会议集体讨论决定。
6.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第四十条行政
处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应
当在七日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
7.【部门规章】《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》（2014
年8月19日国家工商总局令第71号公布，自2014年10月1日起施行）第二条：
“工商行政管理部门适用一般程序作出行政处罚决定的相关信息应当向社
会公示。公示的信息主要包括行政处罚决定书和行政处罚信息摘要。
8.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主
席令第63号公布，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第五十一条　
当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以
采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三
加处罚款；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结
的存款划拨抵缴罚款；（三）申请人民法院强制执行。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：
1.对符合规定条件的申请不予办理的或对符合条件的申请不在法定期限内作出许可的；
2.对不符合规定条件的申请予以办理的或超越法定权限作出准予行政许可决定的；
3.未严格审查申报材料，造成纠纷或财产损失的；
4.因监管不力而造成国家财产重大损失的；
5.擅自增设、变更企业名称预先核准、变更、注销登记程序或条件的；
6.在企业名称预先核准、变更、注销登记中玩忽职守、滥用职权的；
7.在企业名称预先核准登记过程中发生腐败行为的；
8.其他违反法律法规政策规定的行为。

1.【法律】《中华人民共和国行政处罚法》（1996年3月17日国家主席令第63号公布，，2009年8月27日国家主席令第18号修订）第六十二条“执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
2.【地方政府规章】《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（2007年4月17日自治区第十届人民政府第63次常务会议审议通过，自2007年6月1日起施行）第十二条行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：（一）不具备行政处罚主体资格；（二）没有事实和法律依据；（三）擅自改变处罚种类、幅度；（四）违反法定程序；（五）违法处理罚没财物；（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；（八）其他违法实施行政处罚的情形。
3.同2.
4.同2.
5.同2.
6.同2.
7.同2.
8.同2.
9.【行政法规】《行政机关公务员处分条例》（2007年4月22日国务院令第495号公布，自2007年6月1日起施行）第二十三条“有贪污、索贿、受贿、行贿、介绍贿赂、挪用公款、利用职务之便为自己或者他人谋取私利、巨额财产来源不明等违反廉政纪律行为的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

36

行政处罚

对外国企业代表机构未依照规定提交年度报告的处罚

【行政法规】《外国企业常驻代表机构登记管理条例》(2013年7月国务院令第第638号修订）第三十八条：有下列情形之一的，由登记机关责令限期改正，处以1万元以上3万元以下的罚款；逾期未改正的，吊销登记证：（一）未依照本条例规定提交年度报告的。

1.立案责任：工商行政管理部门应当自收到投诉、申诉、举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七个工作日内予以核查，并决定是否立案；特殊情况下，可以延长至十五个工作日。不予立案的，应将结果告知具名的投诉人、申诉人、举报人。
2.调查取证责任：告知当事人有申请办案人员回避的权利。办案人员不得少于两人，一般应当着制服，并出示行政执法证件。收集证据程序和要求应当符合《工商行政管理机关行政处罚程序》的规定。违法事实不成立，应当予以销案；案件不属于本机关管辖应当移交其他行政机关管辖的；涉嫌犯罪的应当移送司法机关。
3.审查责任：法制机构对案件进行核审，提出书面意见和建议。办案机构应将案卷、拟作出的行政处罚建议及核审意见报工商行政管理机关负责人审查决定。
4.告知责任：告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权。属于听证范围的，告知当事人有要求举行听证的权利。对当事人提出的事实、理由和证据，认真进行复核。对当事人要求举行听证的，应当按照要求举行听证会。
5.决定责任：工商行政管理机关负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交有关会议集体讨论决定。
6.送达责任：制作行政处罚决定书并依法送达。
7.事后监管责任：加强事中事后监管，依法进行监督管理，依法在全国企业信用信息公示系统或政府门户网站公开有关不良经营行为记录。
8.执行责任：监督当事人在决定的期限内，履行生效的行政处罚决定。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行的，可依法采取加处罚款或向人民法院申请强制执行等措施。
9.其他法律法规政策规定要求履行的责任。